Etrade czas opcja podatek

Plany czasowe Treści i usługi dostępne dla uczestników spoza Stanów Zjednoczonych mogą być różne od dostępnych dla uczestników Stanów Zjednoczonych. Rozwiązania dotyczące planów pracowniczych oferowane są przez firmę ETRADE Financial Corporate Services, Inc. W związku z proponowanymi przez niego rozwiązaniami dotyczącymi planów magazynowych firma ETRADE Financial Corporate Services, Inc. korzysta z usług firmy ETRADE Securities LLC w celu administrowania rachunkami maklerskimi uczestników rynku akcji. ETRADE Securities LLC i ETRADE Financial Corporate Services, Inc. są oddzielnymi firmami powiązanymi. Prawa, regulacje i orzeczenia kierowane przez produkty, usługi i publikacje oferowane przez firmę ETRADE Financial Corporate Services, Inc. i jej podmioty powiązane podlegają różnym interpretacjom i częstym zmianom. Firma ETRADE Financial Corporate Services, Inc. i jej podmioty stowarzyszone nie gwarantują tych produktów, usług i publikacji przed różnymi interpretacjami lub późniejszymi zmianami przepisów ustawowych, wykonawczych i orzeczeń. Firma ETRADE Financial Corporate Services, Inc. i jej podmioty stowarzyszone nie świadczą doradztwa prawnego ani doradztwa podatkowego. Zawsze konsultuj się z prawnikami, doradcami podatkowymi i podatkowymi. Od 1 lipca 2018 r. Badanie porównawcze dotyczące zarządzania zapasami w grupie 5 i planowania sprawozdawczości finansowej przyznało firmie Equity Edge Online najwyższą lojalność, ogólną satysfakcję, elastyczność systemu raportowania planu, ogólną satysfakcję z raportowania planu oraz ogólną satysfakcję z platformy administracyjnej dla piąty rok z rzędu (2017-2018) wśród wszystkich sponsorów planu, którzy korzystają z systemu handlowego do zarządzania rejestrowaniem własnych planów własnych. Grupa Five, LLC nie jest powiązana z firmą ETRADE Financial Corporate Services, Inc. ani z firmą ETRADE Financial. Produkty i usługi z papierów wartościowych i kontraktów futures oferowane przez ETRADE Securities LLC, FINRA SIPC NFA. Usługi doradztwa inwestycyjnego oferowane są za pośrednictwem ETRADE Capital Management, LLC, zarejestrowanego doradcy inwestycyjnego. Produkty i usługi bankowe są oferowane przez ETRADE Bank, federalny bank oszczędnościowy, członek FDIC. lub jej jednostek zależnych. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC i ETRADE Bank są osobnymi, ale powiązanymi firmami. Czas reakcji systemu i czas dostępu do konta mogą się różnić ze względu na różne czynniki, takie jak wielkość obrotu, warunki rynkowe, wydajność systemu i inne czynniki. 2017 ETRADE Financial Corporation. Wszelkie prawa zastrzeżone. ETRADE Polityka prawnaZnaczenie opcji na akcje Opcje na akcje mogą stanowić ważny element całościowego obrazu finansowego. Zrozumienie tego, co są w stanie pomóc w jak najlepszym wykorzystaniu korzyści, jakie mogą zapewnić. Jak Opcje Opcje robocze Praca, po jej nabyciu, daje prawo do nabycia udziałów w zapasie firmy po określonej cenie, nazywanej zwykle strajkiem lub ceną wykonania. Każda opcja umożliwia zakup jednego udziału w magazynie. Wartość opcji na akcje zależy od ceny akcji spółki, która zmienia się wraz z upływem czasu. Zakłada się, że opcja sprzedaży akcji zostaje przyznana, jeśli posiadacz ma prawo do skorzystania z opcji na akcje i nabycia udziałów we wcześniej ustalonej cenie. Opcje na akcje mogą mieć charakter nad wyznaczonym harmonogramem. Szczegółowe informacje dotyczące dotacji, w tym, bez ograniczenia do ceny wykonania, daty wygaśnięcia i harmonogramu naliczania są opisane w umowie o dotację. Cena wykonania, harmonogram nabywania uprawnień i data wygaśnięcia każdej z opcji są wyświetlane na stronie Moje zasoby na etrade. Możesz uzyskać dostęp do tej strony, wybierając Mój plan z menu Konta w etrade. a następnie kliknij polecenie Zasoby. Na przykład warto rozważyć, czy otrzymali Państwo 100 opcji na akcje po 10 dolarów każda. Po upływie trzech lat uprawnień cena akcji spółki wzrosła do 25. Masz prawo do zakupu akcji po cenie wykonania 10, czyli 15 poniżej obecnej ceny akcji. Ten proces zakupu akcji bazowych opcji jest znany jako ćwiczenie. Dowiedz się, jakie rodzaje opcji są dostępne Opcje dotyczące opcji zostaną uwzględnione w dokumentach dotacji dostarczonych przez firmę. Przed podjęciem działań dotyczących opcji dotyczących zasobów, zapoznaj się z dokumentami planowania firmy na stronie Zasoby firmy (zasoby kont firmy gt Moje zasoby GT). Typ przyznanych opcji na akcje zostanie wyświetlony na stronie Moje księgowanie zasobów na stronie Etrade. Opcje zapasów motywacyjnych (ISO) Opcje na akcje motywacyjne (ISO) kwalifikują się do preferencyjnego opodatkowania. Podatki nie są należne w trakcie wykonywania. Przeciwnie, podatki należne są odroczone, dopóki posiadacz nie sprzedaje akcji otrzymanej po wykonaniu opcji. Wśród innych wymagań, o ile sprzedaż jest co najmniej dwa lata po przyznaniu opcji i co najmniej w rok po ich wykonaniu, wszelkie wpływy będą podlegały opodatkowaniu przy niższej, długoterminowej stopie zwrotu kapitału. Jeśli te okresy przechowywania nie są spełnione, sprzedaż zostanie uznana za dyskwalifikujący. Niedopuszczalne usposobienie części sprzedaży wpływa na podatki jako zwykły dochód. Kwotą zwyczajnego dochodu będzie różnica między ceną w dniu wykonania a kosztem nabycia udziałów (cena udzielenia lub wykonania). Jeśli akcje są trzymane po wykonaniu, ostateczne zyski lub straty w momencie sprzedaży zostaną potraktowane jako krótkoterminowe lub długoterminowe zyski kapitałowe w oparciu o okres posiadania. Niewielkie kwalifikacje (NQSOs) Niewielkie możliwości kwalifikacji (NQSOs) nie są uprawnione do korzystania z preferencyjnego traktowania podatkowego w trakcie wykonywania. W przeciwieństwie do ISO, niekwalifikowane opcje na akcje skutkują dodatkowym dochodem podlegającym opodatkowaniu odbiorcy w momencie, w którym zostały wykonane, a kwota jest różnicą pomiędzy ceną wykonania a wartością rynkową w tym dniu. Jeśli akcje są trzymane w następstwie podtrzymania, ewentualne zyski lub straty z tytułu sprzedaży zostaną potraktowane jako krótkoterminowe lub długoterminowe zyski kapitałowe w oparciu o okres utrzymywania rezerwy. Typy ćwiczeń Sprzedaż w tym samym dniu (bezgotówkowe bezgotówkowe) Natychmiast sprzedaj akcje na wolnym rynku. Część przychodów ze sprzedaży zostanie wykorzystana do pokrycia kosztów ćwiczeń, a reszta (jeśli istnieje) zostanie wpłacona na Twoje konto. Ćwiczenie gotówkowe (Ćwiczenie Hold Hold) Wprowadź środki pieniężne na konto i kup akcje w cenie wykonania. Akcje zostaną wpłacone na Twoje konto. SprzedaŜ do pokrycia Część wyemitowanych akcji sprzedaje się, aby pokryć koszty realizacji. Niezależnie od tego, jakie akcje pozostaną (jeśli istnieją) są zdeponowane na koncie. Informacje podatkowe w Stanach Zjednoczonych Przed podjęciem działań należy dokładnie rozważyć ewentualne konsekwencje podatkowe. Opodatkowanie dla każdej transakcji zależy od rodzaju posiadanej opcji. Aby uzyskać poradę dotyczącą osobistej sytuacji finansowej, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Podatki dotyczące opcji motywacyjnych (ISO) W większości przypadków nie ma obowiązku płacenia podatków w trakcie wykonywania czynności. Niewypełnione kwalifikacje (NQSO) - Podatki w trakcie wykonywania są oparte na różnicy między aktualną ceną akcji a ceną wykonania. Kwota ta zazwyczaj podlega opodatkowaniu w roku wykonywania przy zwykłych dochodach. Podatki przy przychodach ze sprzedaży zwykłej: kwota zwyczajnego dochodu rozpoznana podczas sprzedaży udziałów z tytułu wykonywania ISO zależy od tego, czy dokonujesz kwalifikowania lub dyskwalifikacji. SprzedaŜ akcji z ćwiczenia ISO moŜe zostać uznana za kwalifikowalną dystrybucję i moŜe skutkować korzystnym opodatkowaniem, jeśli spełnione są następujące warunki: sprzedajesz akcje przez co najmniej dwa lata i jeden dzień po opcji datę przyznania, a nie sprzedajesz akcji przez co najmniej jeden rok i jeden dzień po dniu zakupu (data wykonania). Ogólnie rzecz biorąc, sprzedaż udziałów z tytułu wykonywania ISO w kwalifikowanym rozporządzeniu nie spowoduje zwyczajnych przychodów, a całe zyski lub straty (cena sprzedaży pomniejszona o koszty akcji) zostanie uznana za długoterminowy zysk lub stratę. Jeśli nie spełnisz wymagań opisanych powyżej, sprzedaż udziałów z ćwiczenia ISO może zostać uznana za dyskwalifikujący. Ogólnie rzecz biorąc sprzedaż zapasów w dyskwalifikującym usposobieniu będzie powodować zwyczajne dochody. Kwota zwyczajnego dochodu jest zasadniczo różnicą pomiędzy ceną akcji w dniu wykonania a ceną wykonania opcji. Zwykły dochód z dyskwalifikującego rozporządzania pojawi się na Twoim formularzu W-2 lub innym odpowiednim dokumencie podatkowym wydanym przez pracodawcę. Wszelkie pozostałe zyski lub straty zostaną uznane za krótkoterminowe lub długoterminowe, w zależności od tego, jak długo posiadasz akcje po zakończeniu ćwiczeń. Jeśli posiadasz udziały rocznie lub mniej, zysk lub strata będzie krótkoterminowa. Jeśli posiadasz udziały więcej niż rok, zysk lub strata byłyby długoterminowe. Dochód Zwykły: przy sprzedaży akcji z opcji niekwalifikowanych opcji na akcje nie są pobierane dodatkowe dodatkowe dochody. Zysk lub strata kapitałowa: każda różnica między ceną akcji w dacie wykonania a ceną w momencie sprzedaży będzie traktowana jako zysk z kapitału lub z tytułu utraty kapitału. Jeśli akcje są trzymane co najmniej przez jeden rok i jeden dzień po jego zakończeniu, wszelkie zyski z zysku są zazwyczaj traktowane jako długoterminowe zyski kapitałowe. Podatek od dywidend Jeśli korzystasz z opcji i posiadasz akcje, dywidendy otrzymane z tytułu posiadanych akcji są uznawane za dochody i są opodatkowane jako takie w roku, w którym zostały otrzymane. Bliższe spojrzenie na potencjalne scenariusze podatkowe dla każdego typu opcji W tym przykładzie założona jest cena wykonania z 10 opcji przyznania 100 opcji. Cena akcji podczas ćwiczeń wynosi 25. Cena akcji na sprzedaż wynosi 45. PROSIMY PRZECZYTAĆ WAŻNE UWAGI poniżej. Prospekt emisyjny zawiera cele inwestycyjne, ryzyko, opłaty, wydatki i inne ważne informacje i należy je dokładnie przeczytać i rozważyć przed dokonaniem inwestycji. W przypadku bieżącego prospektu, odwiedź etrademutualfunds lub odwiedź centrum Exchange-Traded Funds w etradeetf. Ważna uwaga: transakcje opcji są złożone i wymagają dużego ryzyka, są przeznaczone dla zaawansowanych inwestorów i nie są odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z Charakterystyką i wymaganiami standardowych opcji przed rozpoczęciem handlu. Istnieją także szczególne zagrożenia związane z pisemnym zabezpieczeniem rozmów, w tym ryzyko, że akcje bazowe mogą być sprzedawane po cenie wykonania, gdy obecna wartość rynkowa jest większa od ceny wykonania, którą otrzyma autor. Ponadto istnieją szczególne zagrożenia związane z warunkami zakupu, w tym ryzykiem wygaśnięcia zakupionych opcji. Z uwagi na znaczenie rozliczeń podatkowych do wszystkich transakcji dotyczących opcji, inwestor rozważający opcje powinien skonsultować się z doradcą podatkowym, w jaki sposób podatki wpływają na wynik każdej strategii opcjonalnej. Prowizje i inne koszty mogą stanowić istotny czynnik. Inwestor Options może stracić całą kwotę swojej inwestycji w stosunkowo krótkim czasie. Firma ETRADE Financial Corporation i jej podmioty stowarzyszone nie udzielają porady podatkowej, a przed podjęciem jakiegokolwiek działania, które może mieć konsekwencje podatkowe, należy skonsultować się z własnym doradcą podatkowym w sprawie osobistych okoliczności. Kredyty i oferty ETRADE mogą podlegać opodatkowaniu w Stanach Zjednoczonych i raportowaniu według wartości detalicznej. Podatki związane z tymi ofertami są odpowiedzialnością klientów. Treść dostarczona przez ETRADE Securities dotyczy tylko celów edukacyjnych. Informacje te nie są ani nie powinny być interpretowane jako oferta ani zaproszenie do składania ofert w celu zakupu lub sprzedaży papierów wartościowych przez ETRADE Securities lub jej podmioty powiązane. Materiały osób trzecich są udostępniane wyłącznie w celach edukacyjnych. Treść została napisana przez osobę trzecią niezwiązaną z firmą ETRADE Financial Corporation lub jej podmiotem stowarzyszonym. Ani firma ETRADE Financial ani żaden z jej podmiotów stowarzyszonych nie jest powiązana z osobą trzecią dostarczającą tę treść. Nie podano informacji stanowią rekomendację ETRADE Financial lub jej podmiotów stowarzyszonych do zakupu, sprzedaży lub przechowywania jakichkolwiek zabezpieczeń, produktów finansowych lub instrumentów omawianych w tym dokumencie lub do angażowania się w jakąś konkretną strategię inwestycyjną. Platforma handlowa ETRADE Pro jest dostępna bezpłatnie dla klientów, którzy wykonują co najmniej 30 transakcji na akcje lub opcje w ciągu kwartału kalendarzowego lub utrzymują równowartość konta maklerskiego w wysokości co najmniej 250 000. Wydatki dywidendowe dają wyobrażenie o dywidendzie pieniężnej oczekiwanej z inwestycji w akcje. Dywidenda Zysk może zmieniać się codziennie, ponieważ opierają się na kursach zamknięcia z poprzednich dni. Ryzyko związane z inwestycjami w dywidendę, takie jak firma nie wypłacająca dywidendy czy dywidendy jest znacznie niższe niż przewidywane. Ponadto dywidenda nie powinna polegać wyłącznie na podejmowaniu decyzji o inwestowaniu w akcje. Inwestycje w obligacje o wysokim dochodzie i obligacje obejmują pewne ryzyko, takie jak ryzyko rynkowe, niestabilność cen, ryzyko płynności i ryzyko niewypłacalności. Prognozy lub inne informacje wygenerowane przez skaner strategii w odniesieniu do prawdopodobieństwa wystąpienia różnych wyników inwestycyjnych mają charakter hipotetyczny, nie odzwierciedlają rzeczywistych wyników inwestycyjnych ani nie są gwarancją przyszłych wyników. Skaner strategii jest produktem Trade Ideas LLC, osobą trzecią nie związaną z firmą ETRADE Financial Corporation lub żadnym jej podmiotem powiązanym. Wszystkie obligacje podlegają ryzyku stopy procentowej i mogą utracić pieniądze. Obligacje sprzedawane przez emitentów o niższych ratingach kredytowych mogą oferować wyższe rentowności niż obligacje wyemitowane przez emitentów o wyższym ratingu lub o ratingu inwestycyjnym, ale zwykle są związane z wyższym ryzykiem. Obligacje o wysokiej rentowności, zwane również kwotami lojalnościowymi, generalnie mają większe ryzyko niewypłacalności, co zwiększa ryzyko, że emitent może nie być w stanie zapłacić odsetek i kapitału w tej sprawie. Ponadto obligacje o wysokim dochodzie charakteryzują się wyższym ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem płynności, szczególnie w niestabilnych warunkach rynkowych, co utrudnia sprzedaż obligacji. Przed inwestowaniem w obligacje o wysokiej rentowności należy dokładnie rozważyć i zrozumieć ryzyko związane z inwestowaniem w obligacje o wysokim dochodzie. Dywersyfikacja i alokacja aktywów nie zapewniają zysków ani chronią przed utratą na upadających rynkach. Produkty i usługi futures oferowane przez ETRADE Securities LLC, członek NFA. Produkty i usługi z papierów wartościowych i kontraktów futures oferowane przez ETRADE Securities LLC, FINRA SIPC NFA. Usługi doradztwa inwestycyjnego oferowane są za pośrednictwem ETRADE Capital Management, LLC, zarejestrowanego doradcy inwestycyjnego. Produkty i usługi bankowe są oferowane przez ETRADE Bank, federalny bank oszczędnościowy, członek FDIC. lub jej jednostek zależnych. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC i ETRADE Bank są osobnymi, ale powiązanymi firmami. Czas reakcji systemu i czas dostępu do konta mogą się różnić ze względu na różne czynniki, takie jak wielkość obrotu, warunki rynkowe, wydajność systemu i inne czynniki. 2017 ETRADE Financial Corporation. Wszelkie prawa zastrzeżone. ETRADE Polityka praw autorskichFAQs ndash Opcje na akcje Q. Czy opcje na akcje wygasają A. Opcje na akcje wygasają. Okres ważności różni się w zależności od planu. Śledź swoje opcje, takie jak okresy ćwiczeń i daty wygaśnięcia, ponieważ po wygaśnięciu opcji są one bezwartościowe. Często obowiązują specjalne zasady dotyczące pracowników zatrudnionych na emeryturze i na emeryturze, a także pracowników, którzy zginęli. Te zdarzenia życiowe mogą przyspieszyć wygaśnięcie. Sprawdź zasady planu dotyczące szczegółów dat ważności. Pytanie: Jak uprawnienia wpływają na możliwość korzystania z moich opcji A. Twój plan może mieć okres nabywania uprawnień, który wpływa na czas, w jaki należy wykonać swoje opcje. Okres nabywania uprawnień to czas, w trakcie okresu przyznania opcji, który trzeba poczekać, aż będziesz mógł wykonywać swoje opcje. Herersquos przykład: jeśli okres przyznania opcji wynosi 10 lat, a okres nabywania uprawnień wynosi dwa lata, możesz rozpocząć korzystanie z przysługujących opcji z dniem 2 rocznicy przyznania opcji. To zasadniczo oznacza, że ​​masz osiem lat ramki czasowej, podczas której można korzystać z opcji. Nazywa się to okresem ćwiczeń. Ogólnie rzecz biorąc, w okresie wykonywania ćwiczeń można zdecydować, jak wiele opcji ćwiczyć w danym momencie i kiedy je wykonywać. Czy opcja akcji jest taka sama jak udział w kapitale emitenta w akcje emitenta. Nie. Opcja akcji pozwala Ci po prostu nabyć akcje bazowe reprezentowane przez opcję na przyszły okres po wcześniej ustalonej cenie. Pyt. Czy mogę używać opcji więcej niż jeden raz A. Nie. Po wykonaniu opcji na akcje nie można jej używać ponownie. Pyt. Czy opcje płacą dywidendy A. Nie. Dywidendy nie są wypłacane z tytułu niewykorzystanych opcji na akcje. Pyt. Co się dzieje z wariantami czasowymi, jeśli opuścisz swojego pracodawcę A. Zwykle istnieją specjalne zasady w przypadku opuszczenia pracodawcy, przejścia na emeryturę lub śmierci. Zapoznaj się z zasadami planowania zatrudnienia w celu uzyskania szczegółowych informacji. Q. Jaka jest uczciwa wartość rynkowa opcji A. Wartość godziwa to cena stosowana przy obliczaniu zysku podlegającego opodatkowaniu i potrącaniu podatków za niedokonane opcje na akcje (NSO) lub alternatywny minimalny podatek dla opcji motywacyjnych (ISO) . Wartość Fair Market jest określona planem companyrsquos. P. Jakie są daty wygaśnięcia i kiedy są one stosowane? A. Terminy wygaśnięcia to okresy z ograniczeniami w wykonywaniu opcji na akcje. Terminy wygaśnięcia często się zgadzają z rokiem budŜetowym firmrsquos, harmonogramem dywidendy i końcem roku kalendarzowego. Aby uzyskać więcej informacji o planowanych datach wygaśnięcia planrsquos (jeśli istnieją), zobacz reguły planu firmrsquos. Pyt. Właśnie przeprowadziłem ćwiczenie i sprzedaję moje opcje na akcje, kiedy robi się handel A. Opcja opcji na akcje zostanie rozliczona w ciągu trzech dni roboczych. Wpływy (mniej opcji, prowizje maklerskie i opłaty i podatki) zostaną automatycznie przesłane na Twoje konto Fidelity. P: Jak uzyskać dochód z mojej sprzedaży opcji na akcje A. Opcja dotycząca opcji na akcje zostanie rozliczona w ciągu trzech dni roboczych. Wpływy (mniej opcji, prowizje maklerskie i opłaty i podatki) zostaną automatycznie przesłane na Twoje konto Fidelity. Pyt. Jak korzystać z konta Fidelity A. Pomyśl o swoim kontze Fidelity jako całościowym rachunku maklerskim oferującym usługi zarządzania gotówką, narzędzia planowania i poradnictwa, handel online oraz szeroki wachlarz inwestycji, takich jak akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne. Użyj swojego konta Fidelity jako bramy produktów inwestycyjnych i usług, które mogą zaspokoić Twoje potrzeby. Ucz się więcej. Często zadawane pytania dotyczące podatków Pyt. Czy są jakieś implikacje podatkowe w przypadku wykonywania opcji na akcje? Tak, istnieją konsekwencje podatkowe i mogą być znaczące. Wykonywanie opcji na akcje jest wyrafinowaną i czasem skomplikowaną transakcją. Zanim rozważysz korzystanie z opcji na akcje, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Q. W zeszłym roku skorzystałem z niektórych niekwalifikowanych opcji na akcje pracownicze w transakcji typu "ćwiczenie i sprzedaż" (ćwiczenie bez laparoskopii). Dlaczego skutki tej transakcji odzwierciedlają zarówno moje W-2, jak i Formularz 1099-B A. Fidelity dokłada wszelkich starań, aby Twoja transakcja sprzedaży i wykonywania transakcji była prosta i bezużyteczna dla Ciebie, więc wydaje się być pojedynczą transakcją . W przypadku federalnych podatków dochodowych transakcja typu "ćwiczenia i sprzedaż" (bezgotówkowe) niekwalifikowanych opcji na akcje pracownicze jest traktowana jako dwie oddzielne transakcje: ćwiczenie i sprzedaż. Pierwszą transakcją jest korzystanie z opcji na akcje pracownicze, w których spread (różnica pomiędzy ceną dotacji a wartością rynkową akcji w momencie wykonywania) traktowana jest jako zwykły dochód z tytułu odszkodowania. Znajduje się on na Formularzu W-2 otrzymanym od pracodawcy. Wartość godziwa nabytych akcji jest ustalana zgodnie z zasadami planu. Zwykle jest to cena akcji na wcześniejszym rynku dayrsquos. Druga transakcja ndash sprzedaży nabytych właśnie akcji traktowana jest jako oddzielna transakcja. Ta transakcja sprzedaży musi być zgłoszona przez pośrednika w formularzu 1099-B i jest zgłaszana w liście D do federalnego dokumentu podatkowego. Formularz 1099-B informuje o przychodach ze sprzedaży brutto, a nie o dochody netto, które nie będą musiały płacić podatku dwukrotnie w tej kwocie. Podstawą opodatkowania nabytych akcji jest wartość godziwa akcji minus kwota zapłacona za udziały (cena dotacji) plus kwota traktowana jako zwykły dochód (spread). W ramach transakcji typu "ćwiczenia i sprzedaż" podstawa opodatkowania jest zwykle równa cenie sprzedaży lub bliska jej sprzedaży. W rezultacie zwykle nie zgłaszasz minimalnego zysku lub straty, jeśli chodzi o krok sprzedaży w tej transakcji (chociaż prowizje płacone ze sprzedaży zmniejszyłyby przychody ze sprzedaży zgłoszone w harmonogramie D, co samo w sobie skutkowałoby krótkim strata kapitału równa prowizji wypłaconej). Transakcja niewykwalifikowanych opcji na akcje pracownicze obejmuje tylko część wykonywania tych dwóch transakcji i nie obejmuje formularza 1099-B. Należy pamiętać, że opodatkowanie tych podatków na poziomie lokalnym i lokalnym może się różnić, a opodatkowanie opcji poboru motywacyjnego (ISO) odbywa się według różnych zasad. Zachęca się do skonsultowania się z własnym doradcą podatkowym w sprawie konsekwencji podatkowych związanych z ćwiczeniami dotyczącymi opcji na akcje. Pyt. Jakie jest dyskwalifikujące zachowanie A. Dyskwalifikujące usposobienie występuje wtedy, gdy sprzedajesz akcje przed określonym czasem oczekiwania, co ma konsekwencje podatkowe. Niedopuszczalne dyspozycje dotyczą opcji na akcje motywacyjne i kwalifikowanych planów zakupu akcji. Aby uzyskać więcej informacji, skontaktuj się z doradcą podatkowym. Pyt. Jaki jest alternatywny minimalny podatek (AMT) A. Alternatywny Minimalny Podatek (AMT) to system podatkowy uzupełniający federalny system podatków dochodowych. Celem AMT jest zapewnienie, że każdy, kto skorzysta z pewnych korzyści podatkowych, zapłaci co najmniej minimalną kwotę podatku. Więcej informacji na temat wpływu AMT na Twoją sytuację można uzyskać od doradcy podatkowego. Pyt. Jak płacić podatki, gdy rozpocznę transakcję typu "wykonywanie i sprzedaż" A. Podatki należne od zysku (uczciwa wartość rynkowa w momencie sprzedaży, pomniejszona o cenę dotacji), pomniejszoną o prowizje maklerskie i stosowne opłaty od transakcje typu "exercise and sell" są potrącane z przychodów ze sprzedaży akcji. Twój pracodawca podaje stawki podatkowe. Więcej informacji można znaleźć w sekcji Wykonywanie opcji koszyka. Możesz skontaktować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat sytuacji. Pyt. Jak sprzedawać akcje na moim koncie, które nie należą do mojego planu opcji A. Zaloguj się na swoje konto i wybierz następujące opcje: Konta konta Kontrakty handlowe Zakładka Wybierz Wykreślenie działań Wybierz akcje handlowe Pyt. Jak mogę zobaczyć różne udziały na moim koncie Fidelity A. Po zalogowaniu się na konto wybierz Pozycje z menu rozwijanego. Na tym ekranie kliknij pozycję Podstawa kosztów na karcie środkowej i wybierz opcję Wyświetl działki z pozycji, w których istnieje wiele akcji. Udziały akcji zaznaczone na niebiesko wskazują akcje, które sprzedawane mogą powodować konsekwencje podatkowe i podlegać dyskwalifikacjom. P. Jak mogę ustalić, jaki wpływ może mieć podatek, jeśli sprzedam moje akcje A. W obszarze Wybierz działanie - podstawa pozycji, Fidelity wyświetla na niebiesko gainloss dla określonej partii. Po kliknięciu na partię może pojawić się następujący komunikat: Twoje zgłoszone transakcje sprzedaży zawierają jedną lub więcej sprzedaży akcji, które zostały nabyte w ramach planu wyrównywania kapitału, który jest dyskwalifikacją dla celów podatkowych, przy czym zysk może być traktowany jako zwykły dochód, a nie kapitał zdobyć. Pyt. Jak wybrać konkretną partię akcji podczas sprzedaży akcji firmy A. Po zalogowaniu się na konto wybierz z listy pozycję Trade Stock. Na tym ekranie wybierz numer konta, który chcesz sprzedać akcje zapasów. Podaj liczbę akcji, symbol i cenę, a następnie kliknij opcję Specific Share Trading. Wpisz konkretne partie, które chcesz sprzedać i priorytety, które zostaną sprzedane. Wybierz Kontynuuj, Weryfikuj swój zlecenie i wybierz Złożenie zamówienia. Jeśli posiadasz partie, które mogą powodować dyskwalifikację (zob. Powyżej), należy uważnie rozważyć konsekwencje podatkowe specyfikacji Twojej partii. Jeśli otrzymasz opcję zakupu akcji jako płatności za swoje usługi, możesz otrzymać dochód po otrzymaniu opcja, po skorzystaniu z opcji lub w przypadku zrzucenia opcji lub zasobu otrzymanego podczas korzystania z tej opcji. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje: Opcje przyznane w ramach planu nabycia akcji pracowniczych lub planu opcji motywacyjnych (ISO) są ustawowymi wariantami akcji. Opcje na akcje, które nie są przyznawane ani w ramach planu nabycia akcji pracowniczych, ani na planie ISO, to niestandardowe opcje na akcje. Patrz Publikacja 525. Dochód podlegający opodatkowaniu i nie podlegający zwrotowi. za pomoc w ustaleniu, czy otrzymałeś ustawowe lub nieplanowe opcje na akcje. Ustawowe opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyznaje ustawową opcję na akcje, zwykle nie uwzględnisz żadnej kwoty w dochodach brutto w momencie otrzymania lub skorzystania z opcji. Jednak w roku, w którym wykonujesz system ISO, możesz podlegać alternatywnemu podatkowi minimalnemu. Więcej informacji można znaleźć w instrukcji Form 6251. Masz dochód do opodatkowania lub odpisaną stratę, gdy sprzedajesz akcje kupione przez korzystanie z opcji. Zazwyczaj traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę. Jeśli jednak nie spełnisz specjalnych wymagań dotyczących okresu przechowywania, będziesz musiał traktować przychody ze sprzedaży jako zwykłe dochody. Dodać te kwoty, które są traktowane jako płace, na podstawie udziału w ustalaniu zysków lub strat w rozporządzeniu zapasami. Szczegółowe informacje na temat rodzaju opcji na akcje można znaleźć w Publikacji 525, a także w zasadach dotyczących przychodów i sposobu generowania przychodu dla celów podatku dochodowego. Opcja akcji motywacyjnych - po wykonaniu ISO należy otrzymywać od pracodawcy formularz 3921 (PDF), wykonywać opcję motywów motywacyjnych zgodnie z art. 422 lit. b). Ten formularz zgłosi ważne daty i wartości potrzebne do określenia prawidłowej kwoty kapitału i zwyczajnych dochodów (jeśli ma to zastosowanie), które mają być zgłaszane po powrocie. Plan zakupów pracowników - po pierwszym przekazaniu lub sprzedaży akcji nabytych przez skorzystanie z opcji przyznanej na podstawie planu nabycia akcji pracowniczych, powinieneś otrzymać od pracodawcy formularz 3922 (PDF), przekazać nabyte papiery wartościowe nabyte przez plan nabycia akcji pracownika pod Sekcja 423 lit. c). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do określenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów, które mają być zgłaszane po powrocie. Niestosowanie opcji na akcje Jeśli pracodawca udzieli ci opcji na akcje niepieniężne, kwota dochodu do uwzględnienia i czas jej uwzględnienia zależy od tego, czy można wyznaczyć uczciwą wartość rynkową opcji. Łatwa ustalona wartość rynkowa - jeśli opcja jest aktywnie sprzedana na ustalonym rynku, można łatwo ustalić wartość rynkową opcji. Informacje na ten temat można znaleźć w publikacji 525 dotyczącej innych okoliczności, na podstawie których można łatwo ustalić wartość rynkową opcji oraz zasady ustalania, kiedy należy zgłaszać dochody z tytułu opcji z łatwą do ustalenia wartością godziwą rynkową. Nie łatwo określona wartość rynkowa - większość niestosujących opcji nie ma łatwej do ustalenia wartości godziwej. W przypadku opcji niekonkurencyjnych bez łatwej do ustalenia wartości godziwej nie występują żadne zdarzenia podlegające opodatkowaniu, gdy opcja ta jest przyznawana, ale należy uwzględnić w dochodach wartość godziwą rynkową akcji otrzymanej w trakcie wykonywania, pomniejszoną o kwotę wypłaconą, podczas korzystania z tej opcji. Masz dochód do opodatkowania lub odpisaną stratę podczas sprzedaży zapasów, które otrzymałeś, korzystając z opcji. Zazwyczaj traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę. Szczegółowe informacje i wymagania dotyczące sprawozdawczości zawiera artykuł Publikacja 525. Strona Ostatnia recenzja lub Aktualizacja: 17 lutego 2017 r